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财务费用报销的注意事项学习|无锡会计学习班

作者:huang 发表时间:2015-6-22


作为财务人员工作的普遍起点,“出纳“看似简单,实际却十分繁琐。尤其是对

刚进入财务领域的新人来说更是如此。单位内部交接工作不到位,自己刚接触无

从下手,怕领导觉得没有工作能力而不敢问……这都导致了出纳人员常常夹在公

司与银行、税务、工商等等相关机构之间受着“夹板气”。费用报销需要注意哪

些事项?
  1、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费,应先到财务部门领

取并填写借款单,按照借款单所列内容填写完整,然后送所在部门领导和有关部

门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围,审核无误后给予现金支付。出

差人员回来后,应持各种原始至出纳员处报销,出纳人员要熟知差旅费的开支范

围,标准和方法。程序:出差人应先到财务部门领取报销单,将有关原始凭证,

例如,车、船票,住宿发票,餐费票等分类后粘贴在报销单据背后,经所在部门

领导审核签字后,送财务部门,出纳人员根据相关规定,审核后予以报销。报销

单据作为原始凭证编制记账凭证。

  2、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职

工支付医药费等费用,可持原始凭证到出纳处,出纳人员认真审核这些开支是否

符合各种规定,是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销

的金额支付现金,在原始凭证上加盖“现金付讫”印章,并依此原始凭证编制记

账凭证,登记日记账。

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